2025년 세제 개편으로 대주주 양도소득세 기준이 50억 원에서 10억 원으로 낮아지면서, 투자자들의 주식 양도세 계산에 대한 관심이 급증하고 있습니다. 이번 글에서는 대주주 양도세 계산법과 실제 사례, 그리고 효과적인 절세 방법을 소개합니다.
📌 주식 양도세 계산, 누구에게 부과되나?
주식 양도소득세는 모든 투자자에게 적용되는 것이 아니라, 일정 금액 이상의 주식을 보유한 대주주에게만 부과됩니다.
- 소액 투자자: 과세 제외
- 대주주(2025 기준): 종목별 보유 금액이 10억 원 이상이면 과세 대상
👉 기준 확인: 기획재정부 세제 개편안
📌 주식 양도세 계산 공식
주식 매도 시 과세 여부를 판단하기 위해 반드시 알아야 할 공식은 다음과 같습니다.
양도차익 = (매도금액 - 매수금액 - 필요경비)
과세표준 = 양도차익 - 기본공제
주식 양도세 = 과세표준 × 세율
- 필요경비: 증권거래세, 위탁수수료 등
- 기본공제: 연 250만 원
- 세율: 기본 22%, 지방세 포함 최대 27.5%
📌 주식 양도세 실제 계산 예시
예를 들어 A씨가 삼성전자 주식을 10억 원에 매수하여 12억 원에 매도했다고 가정해 보겠습니다.
- 매도금액: 12억
- 매수금액: 10억
- 양도차익: 2억
- 필요경비: 200만 원
- 기본공제: 250만 원
- 과세표준: 1억7,750만 원
- 최종 세금(대주주 양도세): 약 5,500만 원
👉 기준이 50억 원이었다면 과세되지 않았습니다.
📌 주식 양도소득세 절세 꿀팁 3가지
1. 연말 절세 매도
연말 보유액이 10억 미만이면 대주주가 아니므로 주식 양도소득세를 피할 수 있습니다.
👉 더 알아보기: 연말 절세 매도 전략 3가지
2. 가족 증여로 보유 분산
직계 가족에게 일부를 증여하면 보유액이 줄어 대주주 양도세 부과를 피할 수 있습니다.
👉 계산기: 국세청 홈택스 증여세
3. 해외 주식 투자 분산
국내보다 유리한 해외주식 양도세 제도를 활용하면 전체 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
📌 Q&A로 정리하는 주식 양도세 계산
Q1. 소액 투자자도 주식 양도세를 내야 하나요?
➡ 아니요. 대주주 요건(10억 원 이상)에 해당하지 않으면 주식 양도소득세는 부과되지 않습니다.
Q2. 주식 양도세 신고는 언제 하나요?
➡ 다음 해 5월, 국세청 홈택스에서 종합소득세와 함께 신고합니다.
Q3. 필요경비에는 무엇이 포함되나요?
➡ 위탁수수료, 증권거래세 등 실제 거래 비용이 포함됩니다.
Q4. 증여받은 주식도 주식 양도세 계산 대상인가요?
➡ 네. 증여받은 시점의 평가액 기준으로 과세됩니다.
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